Арабские Эмираты известны во всем мире как налоговый рай. Отсутствие многих видов сборов с местных жителей и иностранцев — часть государственной политики страны. Некоторые платежи, активно используемые в других все же упразднены не были. Вместе с экспертами Golden Bee рассмотрим, какие налоги существуют в Дубае.
Налоговая система Эмиратов
Когда речь идет о лояльной налоговой системе, большинство считает, что в Дубае не платят налоги. Почему? Нагрузка действительно в разы меньше, но без отчислений в бюджет от компаний и физических лиц экономика не смогла бы регулярно укреплять свои позиции.
Отвечая на вопрос, платят ли налоги в Дубае, уверенно скажем — да. Но стоит отметить особый механизм сбора платежей в бюджет и другие особенности системы.
Налоговая система ОАЭ отличается отсутствием единого Кодекса. Налоги подразделяются на федеральные (общегосударственные) и региональные. К федеральным налогам в ОАЭ относят:
- НДС;
- туристический налог;
- налог на смену собственника;
- индивидуальный налог для граждан страны.
Дополнительно Федеральная налоговая служба контролирует корпоративный сбор и акцизы.
Под региональными налогами в Эмиратах понимают взносы с туристов и налог на аренду жилья, о котором мы поговорим чуть позже. Региональные налоги правительство городов устанавливается самостоятельно, поэтому в разных городах ставки отличаются.
Есть ли в ОАЭ налоги для физлиц
Для физических лиц в ОАЭ не установлены привычные для граждан РФ налоги. Для граждан, которые работают в государственном и частном секторе, предусмотрены отчисления с заработной платы в фонд страхования. Ставка составляет 5 %.
Подчеркнем, что система страхования заточена на получение пенсионных выплат. Иностранцы, в том числе держатели золотой резидентской визы, не могут рассчитывать на пенсию в Эмиратах, поэтому этот сбор не удерживается из их зарплаты.
Подоходный налог
В ОАЭ как таковой подоходный налог с физических лиц отсутствует. Если лицо прибывает в страну более чем на 180 дней, то необходимо получить в Федеральной налоговой службе статус налогового резидента. Этого достаточно, чтобы не платить в стране гражданства и Дубае подоходный налог.
Транспортный налог
Как и в случае с НДФЛ, налогообложение ОАЭ в 2023 году не предусматривает транспортный налог. При этом существуют сборы при покупке автомобиля.
- При покупке новой машины у дилера или подержанной, которая зарегистрирована в агентстве, покупатель должен заплатить 5 % от ее стоимости.
- Если речь идет о приобретении у частного лица, то НДС не оплачивается.
Налоги для юрлиц
Юридические лица уплачивают при закупке товаров НДС, акцизы, а также сборы при переходе прав собственности. Рассмотрим подробнее каждый из налогов для бизнеса в Дубае.
Налог на прибыль
Как мы отмечали выше, налоги на доход в ОАЭ отсутствуют. Это касается как физических лиц с любым гражданством, так и юридических. Но есть исключения: банки с долей иностранного капитала, а также предприятия по добыче нефти платят налог на прибыль в ОАЭ. Также был введен корпоративный налог, о котором мы поговорим чуть позже.
Работающие в свободных экономических зонах ОАЭ компании освобождаются от налогов. Для каждой СЭЗ предусмотрен свой льготный срок, при этом он может неоднократно продлеваться.
Корпоративный налог
В 2023 году в ОАЭ ввели корпоративный налог. Он касается всех организаций, которые получают годовой доход более 102 тыс. долларов. Ставка налога в ОАЭ в 2023 году составляет 9 %.
Для крупных транснациональных компаний в Dubai, у которых прибыль за год превышает 750 млн евро вводится ставка 15 %.
НДС
Налогообложение в ОАЭ предусматривает НДС, установленный на уровне 5 %. На отдельные товары и услуги используется ставка 0 %.
Уплата НДС в ОАЭ возложена на граждан, а отчетность в качестве налогоплательщика подают компании, чей годовой объем импорта продукции превышает 102 тысячи долларов.
Акцизы
Акцизный сбор в соответствии с налогообложением в Дубае применяется только к некоторым группам товаров, например, газированным напиткам, табачным изделиям и т.д.
Плательщиками выступают не только производители и экспортеры, но и ответственные за складирование такой продукции.
Туристические налоги
В Дубае работающие в туристической сфере компании взимают налоги для нерезидентов (посетителей).
Среди таких сборов:
- туристический;
- муниципальный;
- городской.
Ставки варьируются в пределах 6-10 %. Также предусмотрен гостиничный сбор. Эта сумма включается в стоимость проживания и составляет 10 %.
На все покупки в Арабских Эмиратах иностранцы платят НДС. Сколько налога в Дубае можно вернуть? При определенных условиях — 85 % уплаченного НДС.
Какие еще налоги отсутствуют в Дубае? Нет налога на богатство, дивиденды и налога на наследство. В случае с последним вопросы решаются в соответствии с правовой системой, которая основана на Коране.
Налоги при покупке недвижимости
Дубай считается одним из наиболее привлекательных с точки зрения инвестиций в недвижимость городов в мире. Причина не только в том, что стоимость жилья здесь стабильно растет каждый год, а интерес к нему не ослабевает. Важным преимуществом покупки недвижимости для инвестиций является либеральная налоговая политика для собственников, арендодателей, продавцов и покупателей объектов. Разберем, на какие сборы нужно рассчитывать россиянину, который решит приобрести объект в Дубае.
Налог на недвижимость
Для владельцев объектов недвижимости в Арабских Эмиратах не установлены налоги. Это связано с политикой властей, которые нацелены в привлечении иностранного капитала.
При этом при покупке жилья уплачиваются некоторые административные сборы, среди которых:
- регистрационный сбор;
- регистрационный взнос;
- пошлина за выдачу свидетельства;
- услуги агента.
Рассмотрим подробнее каждый из них и какие налоги на недвижимость в Дубае понадобится заплатить в разных случаях.
Регистрационный сбор
В процессе заключения сделки по покупке недвижимости необходимо оплатить в Земельном департаменте Дубая сбор в размере 4 процентов от стоимости объекта. В зависимости от прописанных в договоре условий, сумма либо оплачивается полностью покупателем, либо делится между сторонами пропорционально. В большинстве случаев оплату целиком вносит покупатель.
Вместе с регистрационным сбором оплачивается административный в размере 147 долларов.
Регистрационный взнос
Единоразовый платеж, сумма которого фиксирована и напрямую зависит от стоимости приобретаемого объекта. Сколько составляет взнос? Для апартаментов дешевле 136 тыс. долларов взнос равен 544 долл., для недвижимости дороже — 1088 долл.
Пошлина за выдачу свидетельства
После заключения сделки новый владелец недвижимого имущества должен получить свидетельство, подтверждающее законность владения объектом. Запрос подается в суд, размер государственной пошлины составляет порядка 70 долл.
Услуги агента
В соответствии с дубайским законодательством, проведение сделки договора купли-продажи невозможно без третьей стороны, которой выступает лицензированный агент.
Если мы говорим о вторичном рынке, то сумма комиссии делится поровну между сторонами, если апартаменты приобретаются от застройщика, то часто именно продавец оплачивает услуги агентства. Как правило, платеж составляет 2 % от суммы сделки.
Налог на аренду недвижимости
Сдача жилья краткосрочную и долгосрочную аренду — самый распространенный среди резидентов вариант пассивного заработка. В Дубае и других городах ОАЭ не предусмотрена уплата налогов при таком бизнесе.
Федеральный налог на недвижимость
Речь идет об НДС, который взимается при проведении операций по продаже и сдаче в аренду коммерческих объектов. Ставка — 5 %.
Подчеркнем, что с учетом всех рассмотренных выше административных сборов, возлагаемая на покупателей жилья в Дубае налоговая нагрузка ниже, чем во многих других странах. Если объединить ликвидность недвижимых объектов, высокий уровень комфорта в комплексах и безопасности в целом, то привлекательность инвестиций в недвижимость трудно оспорить.
Инвестируйте в недвижимость в Дубае с максимальной выгодой с агентством Golden Bee
Компания Golden Bee поможет с приобретением недвижимости в Дубае для выгодных инвестиций или постоянного проживания. Мы работаем напрямую с застройщиками, многих из которых предлагают скидку в размере 50 % при уплате государственных пошлин.
Наши специалисты добьются для вас максимально комфортных условий покупки и платежей. Мы предлагаем:
- профессиональный подбор объекта с презентацией;
- юридическое сопровождение;
- удаленное оформление предварительного договора;
- информационную поддержку.
Начните инвестировать в жилую недвижимость Дубая с Golden Bee и наслаждайтесь ведением бизнеса и жизнью в стране с лояльной налоговой политикой. Свяжитесь с нашим консультантом, чтобы узнать все условия приобретения жилья в ОАЭ.
